L'assegno bancario e l'assegno circolare

Caratteristiche e Funzionamento dell'Assegno Bancario

L'assegno bancario è un documento che permette il trasferimento di denaro dal conto corrente del traente (emittente) a quello del beneficiario. Per essere valido, deve contenere requisiti essenziali: la clausola "pagare a vista", l'importo in cifre e lettere, il nome della banca su cui è tratto (trattaria), la data e il luogo di emissione, la firma del traente, e la dicitura "assegno bancario". Elementi facoltativi possono includere il nome del beneficiario, il numero del conto corrente e dell'assegno, e una banda magnetica per la lettura elettronica. L'assegno deve essere presentato per il pagamento entro termini stabiliti dalla legge: 8 giorni se emesso e pagabile nello stesso Comune, 15 giorni se in Comuni diversi, per mantenere il diritto di azione diretta contro il traente e l'azione di regresso contro gli eventuali giranti.

Modalità di Incasso e Normativa sugli Assegni Bancari

Il beneficiario può incassare un assegno bancario presentandolo alla banca trattaria o depositandolo presso la propria banca. In quest'ultimo caso, l'accreditamento avviene "salvo buon fine", ovvero in attesa della verifica della copertura. La banca trattaria controlla la firma e la disponibilità dei fondi prima di pagare. L'emissione di assegni senza data o postdatati è considerata irregolare; la postdatazione è tollerata solo entro 4 giorni dalla data di emissione per motivi pratici. In caso di mancato pagamento, il beneficiario può richiedere il protesto, che è un atto pubblico attestante il mancato incasso e che consente di esercitare azioni legali contro il traente e gli eventuali giranti.

Il Funzionamento dell'Assegno Circolare

L'assegno circolare è un titolo di credito emesso da una banca che garantisce il pagamento di una somma al beneficiario. A differenza dell'assegno bancario, è sempre garantito dalla disponibilità immediata dei fondi, poiché la banca si addebita l'importo al momento dell'emissione. I requisiti formali includono la data di emissione, la dicitura "assegno circolare", la promessa di pagamento a vista, l'importo in cifre e lettere, il nome del beneficiario, la firma autorizzata della banca, e misure di sicurezza come numeri di controllo. Per esercitare il diritto di regresso, l'assegno circolare deve essere presentato entro 30 giorni dalla data di emissione.

Differenze tra Assegno Bancario e Assegno Circolare

L'assegno bancario e l'assegno circolare differiscono per natura e garanzie. L'assegno bancario può essere emesso da qualsiasi titolare di conto corrente e non è necessariamente coperto da fondi disponibili, mentre l'assegno circolare è sempre coperto e può essere emesso solo da istituti bancari. L'assegno bancario può essere al portatore se l'importo è inferiore a 1.000 euro, ma l'assegno circolare deve sempre riportare il nome del beneficiario e non può essere al portatore. Dal punto di vista fiscale, l'assegno bancario non è soggetto all'imposta di bollo, a differenza dell'assegno circolare. I termini di presentazione per l'incasso sono differenti: per l'assegno bancario sono 8 o 15 giorni a seconda del luogo di emissione, mentre per l'assegno circolare è di 30 giorni dalla data di emissione.